Главная страница
Контакты

    Главная страница


Бизнес-планирование деятельности косметического кабинета в сфере здравоохранения

Скачать 134.28 Kb.



Скачать 134.28 Kb.
Дата03.04.2017
Размер134.28 Kb.

Бизнес-планирование деятельности косметического кабинета в сфере здравоохранения


КУРСОВОЙПРОЕКТ

по дисциплине: «Бизнес-планирование в здравоохранении»

Тема проекта:

Бизнес-планирование деятельности косметического кабинета в сфере здравоохранения

Содержание

Введение

1. План маркетинга

1.

Маркетинговый план - одна из важных частей плана компании. Процесс планирования маркетинга должен осуществляться как часть общего процесса планирования и составления бюджета фирмы.

1 Цели и стратегии маркетинга

1.2 Ценообразование

1.3 Схема распространения товара

1.4 Методы стимулирования продаж

1.4.1 Разработка плана стимулирования

1.5 Организация послепродажного обеспечения клиентов

1.6 Реклама

1.6.1 Разработка плана рекламы

1.7 Формирование общего мнения о фирме и товаре

1.8 Бюджет маркетинга

1.9 Контролинг маркетинга

2. Бизнес-план косметического кабинета

2.1 Меморандум о конфиденциальности

2.2 Резюме

2.3 Юридическое обеспечение деятельности

2.4 Анализ рынка

2.4.1 Описание целевого рынка

2.4.2 Описание конкурентов

2.4.3 Планирование объемов сбыта и доли рынка

2.5 План маркетинга

2.6 Производственный план

2.6.1 Местоположение и условия реализации бизнес-плана

2.6.2 Производственный процесс и операции

2.

Плановое хозяйство, плановая экономика - экономический порядок, при котором материальные ресурсы находятся в общественной собственности и распределяются централизованно, что обязывает отдельных лиц и предприятия действовать в соответствии с централизованным экономическим планированием.

Производственный процесс Производственный процесс - это целенаправленное, постадийное превращение исходного сырья и материалов в готовый продукт заданного свойства и пригодный к потреблению или к дальнейшей обработке. Производственный процесс начинается с его проекта и заканчивается на стыке производства и потребления, после чего происходит расходование произведенной продукции.

7 Объект инвестирования

2.8 Кадровое обеспечение

2.

Кадровое обеспечение - комплекс действий, направленных на поиск, оценку и установление заранее предусмотренных отношений с рабочей силой как в самой компании для дальнейшего продвижения по карьерной лестнице, так и вне её пределов для нового найма временных или постоянных работников.

9 Потребность в косметических материалах и затраты на оказание услуг

2.10 Организационный план

2.11 Финансовый план

2.11.1 Допущения, принятые в расчетах

2.11.2 Описание сценариев

2.11.3 Оценка финансовой устойчивости

2.11.4 Оценка эффективности инвестиционной деятельности

2.11.5 Риски и анализ чувствительности проекта

Заключение

Список литературы

Введение

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства.

Анализ чувствительности (sensitivity analysis) - заключается в оценке влияния изменения исходных параметров проекта на его конечные характеристики, в качестве которых, обычно, используется внутренняя норма прибыли или NPV.

Инвести́ции (англ. Investments) - размещение капитала с целью получения прибыли. Инвестиции являются неотъемлемой частью современной экономики. От кредитов инвестиции отличаются степенью риска для инвестора (кредитора) - кредит и проценты необходимо возвращать в оговорённые сроки независимо от прибыльности проекта, инвестиции (инвестированный капитал) возвращаются и приносят доход только в прибыльных проектах. Если проект убыточен - инвестиции могут быть утрачены полностью или частично.

Рыночная экономика - экономика, основанная на принципах свободного предпринимательства, многообразия форм собственности на средства производства, рыночного ценообразования, договорных отношений между хозяйствующими субъектами, ограниченного вмешательства государства в хозяйственную деятельность субъектов.

Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь своих целей и задач, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.

В обычной практике принято разрабатывать два бизнес-плана. Первый составляется для тех, кто может одолжить деньги или вложить их в предлагаемый бизнес. Этот план призван вызвать у инвестора уверенность, что приводимые прогнозы реалистичны, а цели достижимы.

Второй план - для самой фирмы. Этот план является более детальным и более объективно и откровенно описывает текущее состояние и открывающиеся возможности. Он помогает осуществлять контроль за деятельностью предприятия, сравнивать текущую деятельность с прогнозами и объяснять различия. Составляют бизнес-план обычно сотрудники данного предприятия при методической помощи и участии экспертов-консультантов.

Действительно, никто, кроме сотрудников предприятия, лучше не знает производственных и иных возможностей этого предприятия, поставщиков, потребителей, торговых посредников и т.п. При составлении бизнес-плана в ряде случаев целесообразно проводить экспертные опросы и социологические исследования (или использовать результаты таких исследований, проведенных другими организациями), касающиеся различных аспектов деятельности предприятия и состояния рынка.

Торгово-посредническая операция - услуга в сфере купли-продажи, в том числе при экспортно-импортных сделках.

Экспе́ртный опро́с - разновидность опроса, в ходе которого респондентами являются эксперты - высококвалифицированные специалисты в определенной области деятельности. Метод подразумевает компетентное участие специалистов в анализе и решении рассматриваемой проблемы.

Социологическое исследование - система логических и последовательных методологических, методических и организационно-технических процедур в социологии для получения научных знаний о социальных явлениях, а также их процедур, процессов.

Раздел, посвященный маркетингу, является одной из важнейших частей бизнес-плана. Цель данного раздела - разъяснить, как предполагаемый бизнес намеревается воздействовать на рынок и реагировать на складывающуюся на нем обстановку, чтобы обеспечить сбыт товара.

1. План маркетинга

Раздел, посвященный маркетингу, является одной из важнейших частей бизнес-плана, поскольку в нем непосредственно говорится о характере намечаемого бизнеса и способах, благодаря которым можно рассчитывать на успех. Говоря точнее, цель этого раздела -- разъяснить, как предполагаемый бизнес намеревается воздействовать на рынок и реагировать на складывающуюся на нем обстановку, чтобы обеспечить сбыт товара.

Маркетинговый план может быть представлен по-разному в зависимости от вида бизнеса и сложности рынка. Техника маркетинга, применяемая продавцом математического обеспечения, в значительной мере отличается от той, которой пользуется производитель промышленного оборудования.

Програ́ммное обеспе́чение (допустимо также произношение обеспече́ние) (ПО) - все или часть программ, процедур, правил и соответствующей документации системы обработки информации (ISO/IEC 2382-1:1993).

Аналогично, относительная важность посвященного маркетингу раздела зависит от того, каким предполагается быть предприятию.

Маркетинговые планы бывают разными. Тут все зависит от самой компании. Где-то начальник требует от своих подчиненных простого плана на одну страницу, где расписана стратегия компании, ее цели, а также необходимые средства на реализацию всего этого. Какие-то компании предпочитают составлять более подробные планы. Одно можно сказать наверняка - построение маркетингового плана в компании будет идти намного быстрее, если у нее есть шаблон этого самого плана.

1.1 Цели и стратегии маркетинга

После определения общей целевой стратегии фирмы, по каждому виду продукции определяется детализированный план действия. Основными критериями оценки стратегии здесь являются ассортимент, рынок, конкуренция.

Ассортимент предлагаемых товаров, в конечном счете, зависит от потребности в качествах товара у конечных потребителей. Отличия видов товара в ассортименте должны соответствовать специфическим требованиям потребителей.

Размеры рынка определяются числом потенциальных потребителей в каждом отдельном продукте. Следовательно, оценить объем сбыта, например, законодательства бухгалтерии, можно посчитав число предприятий, находящихся в зоне действия инфраструктуры фирмы. Оценка конкурентов предполагает выявление на рынке фирм, реализующих товары со сходными качествами и способные заменить предлагаемый товар. На рынке правовых баз данных существует острая конкуренция. Основным критерием в сознании покупателя при оценке товара часто является цена, особенно когда выявить тонкости отличия товаров.

1.2 Ценообразование

Ценовая стратегия может базироваться на издержках, спросе или конкуренции. В случае стратегии, основанной на издержках, предприниматель определяет цены, рассчитывая издержки производства, обслуживания и накладные расходы и затем добавляет желаемую прибыль на эти цифры.

Косвенные затраты - затраты, которые, в отличие от прямых затрат, не могут быть напрямую отнесены на себестоимость изготовления продукции (оказания услуг, предоставления работ) предприятием или организацией.

Издержки производства - затраты, связанные с производством товаров. В бухгалтерской и статистической отчетности отражаются в виде себестоимости. Включают в себя материальные затраты, расходы на оплату труда, проценты за кредиты.

Спрос не изучается. В рамках стратегии, основанной на спросе, цена определяется на уровне среднерыночной и затраты не должны в этом случае превышать сумму, рассчитываемую как разность цены и прибыли.

При конкурентной стратегии ценообразования цены могут быть или ниже или выше рыночных - в зависимости от лояльности потребителей, предоставляемого сервиса, образа товара. Этот принцип используют фирмы, имеющие конкурентов. В рассматриваемом примере фирма продает продукцию по цене примерно на 10% ниже, чем у конкурентов. Это дает большой плюс, т.к. покупатель не слишком разборчив в этих системах. Существует несколько путей реализации ценовой стратегии, каждая из которых в чистом или смешанном с другими виде подходит данному продукту.

ь Стандартные и меняющиеся цены - Установление стандартных цен.

Они устанавливаются, когда участник каналов сбыта определяет цены на товары или услуги и стремится сохранять их неизменными на протяжении длительного периода времени. Они используются для таких товаров, как конфеты, жевательная резинка, журналы.

Жева́тельная рези́нка (разг. «жвачка») - кулинарное изделие, которое состоит из несъедобной эластичной основы и различных вкусовых и ароматических добавок. В процессе употребления жевательная резинка практически не уменьшается в объёме, но все наполнители постепенно растворяются, после чего основа становится безвкусной и обычно выбрасывается.

- При переменном ценообразовании фирма специально меняет цены, чтобы среагировать на изменение в издержках или спросе потребителей. Применяя эту стратегию, фирмы могут предлагать разные цены для ориентации на те или иные сегменты рынка. В этом случае цены, взимаемые с различных потребителей не основываются на издержках.

ь Единые и гибкие цены

В рамках единых цен устанавливается одна цена для всех потребителей, которые хотели бы приобрести товар при аналогичных условиях.

Цена может меняться в зависимости от приобретаемого количества, времени совершения сделки и получаемого сервиса. Эта политика укрепляет доверие потребителей, ее легко осуществлять, возможны продажи по каталогам. - Гибкое ценообразование позволяет менять цены в зависимости от способности потребителя торговаться и их покупательной силы.

ь Стратегия неокругленных цен

Эта стратегия имеет место в тех случаях, когда цены устанавливаются ниже круглых сумм. Потребителям нравится получать сдачу. У потребителей возникает впечатление, что фирма тщательно анализирует свои цены и устанавливает на минимально возможном уровне. Может сложиться впечатление, что идет распродажа со скидкой.

ь Связь цены и качества

Это концепция, согласно которой потребители часто полагают, что высокие цены означают высокое качество, а низкие низкое.

Часто потребители не покупают товар по цены, которая считается слишком низкой. При выходе на рынок, фирме-производителю часто целесообразно применять тактику ценового лидерства.

Это означает, что фирма рекламирует и продает часть продукции из своего ассортимента по ценам, обеспечивающим долю прибыли ниже обычной.

Это привлекает большой интерес покупателей ко всему ассортименту. Еще один метод, применяемый при желании увеличить объем реализации продукции - установление скидок но массовые закупки. Потребители могут в этом случае увеличить свои немедленные закупки, если сочтут, что получают таким образом выгодные условия. Скидки привлекают потребителей конкурирующей продукции. Экстремальный пример цен массовых закупок существует на рынке программного обеспечения, когда многие фирмы, занимающиеся его разработкой предлагают организациям локальные лицензионные соглашения.

Лицензия (от лат. liсentia - право) - разрешение на право, либо право на выполнение некоторых действий, которое может удостоверяться (подтверждаться) одноимённым документом. На практике лицензиями также сокращённо именуются лицензионные договоры (соглашения), предусматривающие выдачу частноправовых лицензий.

В рассматриваемом нами примере, разработчик - НПО "Вычислительная математика и информатика, а фирма "Руна" -торговый посредник между разработчиком и рынком. Исходя из приведенных выше стратегий ценообразования, можно сказать, что фирма является ценовым лидером но рынке правового обеспечения, использует переменное ценообразование. Этот подход наиболее приемлем из-за нестабильного спроса на эту продукцию и насыщения ею рынка. Ценовая конкуренция переходит в конкуренцию качеств программных продуктов, их усложнения и удобства.

Деловая конкуренция - тип соревнования, возникающий между хозяйствующими субъектами (фирмами), каждый из которых своими конкурентными действиями ограничивает возможность конкурента односторонне воздействовать на условия обращения товаров на рынке, то есть уменьшает степени зависимости рыночных условий от поведения отдельных участников рынка.

1.3 Схема распространения товара

Распределение и сбыт включают в себя три элемента: транспортировку, хранение и контакты с потребителями. Продукция может быть отправлена от производителя через каналы товародвижения к потребителям.

Поскольку производство часто превосходит текущий спрос, продукция должна храниться. Наконец, чтобы продать продукцию и услуги потребителям, нужно определить продавца или магазин, часы работы, иметь соответствующее оборудование и управлять запасами. При выборе каналов товародвижения следует учитывать ряд основных факторов:

- Потребители - характеристики:

количество, потребности, размер средней покупки - потребности:

размещение и часы работы магазина, ассортимент, помощь торгового персонала, условия кредита - сегменты:

размер, поведение в отношении покупок.

- Компания - цели:

контроль, сбыт, прибыль, время - ресурсы:

гибкость, уровень, потребности в сервисе - знания:

функции, специализация, эффективность - опыт:

методы продвижения, отношения в системе сбыта.

- Товар или услуга - стоимость:

цена за единицу - сложность:

техническая сторона - сохранность:

период хранения, частота отгрузок - объем: масса единицы, разделяемость.

- Конкуренция - характеристики:

число, концентрация, ассортимент, потребители - тактика:

методы товародвижения, отношения в сбыте.

- Каналы товародвижения - альтернативы:

прямой косвенный - характеристики:

количество, выполняемые функции, традиции - доступность:

монопольные договоренности, территориальные ограничения - юридические аспекты: соответствующие законы, проекты.

Существуют два основных типа каналов товародвижения. Прямые каналы связаны с перемещением товаров от производителя к потребителю без использования независимых посредников. Их следует использовать, если предприятие хочет контролировать всю маркетинговую программу или располагает ограниченным целевым рынком. Косвенные каналы товародвижения связаны тс перемещением товара сначала к посреднику, а затем к потребителю. Они обычно привлекают фирмы, которые, чтобы увеличить свои рынки и объем сбыта согласны отказаться от многих сбытовых функций и доли контроля за каналом сбыта.

В силу того, что косвенные каналы включают независимых участников, необходимо разрабатывать общий план распределения обязанностей. При контрактных соглашениях все условия четко должны оговариваться. Следует выделять в контракте сроки поставок, скидки от размера поставок, комиссионные, условия платежа, поддержку в рекламе. Фирмы, производящие потребительские товары, должны определять интенсивность использования каналов товародвижения.

Общий план Общий план - понятие в кинематографе, телевидении и (в меньшей степени) в фотографии, определяющее такую крупность изображения, когда человеческие фигуры отображаются полностью вместе с окружающими их предметами.

Потреби́тельские това́ры - товары бытового назначения, необходимые для удовлетворения потребностей человека. Потребитель (юридический термин) - человек, использующий такие товары.

При эксклюзивном распределении и сбыте фирма резко ограничивает количество оптовых и розничных владельцев в географическом регионе, может использовать один или два розничных магазина в торговом регионе. Она стремится к престижному образу, контролю над каналами сбыта и высокой доле прибыли. При интенсивном сбыте используются большое число оптовиков и розничных магазинов.

Гугология - раздел математики, объектами которого являются большие числа и их номенклатура. Термин был образован как комбинация слов "гугол" (классическое большое число) и "логос" (учение).

Этот сбыт применим к стратегии низкая цена - большие объемы. В контрактных отношениях между производителем и участниками сбыта упор делается на ценовую политику, условия продажи, территориальные права, структуру услуг.

Ценова́я поли́тика - это принципы и методики определения цен на товары и услуги.

Ценовая политика в основном связана со скидками, которые участники сбыта получают за выполнение торговых функций, массовые закупки.

1.4 Методы стимулирования продаж

Фирма может воспользоваться широким кругом средств стимулирования сбыта.

В целом бюджеты на стимулирование сбыта распределяются следующим образом:

прямые почтовые отправления - 15%;

Стимули́рование сбы́та, стимулирование продаж (англ. Sales promotion, читается как сэ́йлз промо́ушн - продвижение продаж) - это вид маркетинговых коммуникаций, обозначающий комплекс мероприятий по продвижению продаж по всему маршруту движения товара - от изготовителя через каналы сбыта до потребителя - с целью ускорения сбыта товаров.

Почто́вое отправле́ние - отправление, которое поручается почтовому предприятию для пересылки и доставки адресату.

торговые выставки и демонстрации - 6;

размещение рекламы - 8;

печатные и аудиовизуальные средства; витрины в магазинах - 14;

деловые встречи и совещания - 31;

оплата купонов 3%.

Стимулирование сбыта помогает привлекать покупателей и поддерживать приверженность к продукту или магазину. Например, покупателей привлекают образцы новых товаров и пробные предложения. Производитель может поддерживать приверженность к своей марке при помощи подарков регулярным покупателям или купонов на свою марочную продукцию. Некоторые формы стимулирования сбыта обладают ценностью для потребителей и сохраняются ими. Они выполняют функцию напоминания. Сюда относятся календари, майки, плакаты. При помощи внутренних витрин можно увеличить импульсивные покупки.

1.4.1 Разработка плана стимулирования

1. Установление целей. Цели стимулирования сбыта практически всегда ориентированы на спрос. Цели, связанные с участниками каналов сбыта, включают обеспечение получение достаточного места на полках, увеличение энтузиазма дилеров. Цели, связанные с потребителями, включают расширение признания торговой марки, увеличение попыток попробовать товар и услугу.

Това́рный знак (также Това́рная марка; ™) - обозначение (словесное, изобразительное, комбинированное или иное), «служащее для индивидуализации товаров юридических лиц или индивидуальных предпринимателей».

2. Ответственность за стимулирование сбыта обычно разделяют управляющие рекламой и сбытом. Каждый руководит стимулирование, связанное с его областью. Управляющий рекламой связан с купонами, состязаниями, календарями. Управляющий сбытом занимается торговыми поставками, скидками, выставками.

3. Разработанный общий план должен включать бюджет, ориентацию или тему, условия, информационные средства, продолжительность и хронологическую последовательность. При определении бюджета важно включить все издержки.

4. Выбор вида стимулирования. Он базируется на таких факторах, как образ и цели компании, издержки. Это достигается путем установления премий продавцам при продаже товара на определенную сумму, организации выставок, проведении торговых конкурсов дилеров, организации лотерей, замена на льготных условиях устаревших модулей, скидки при оптовых покупках.

5. Координация плана. Крайне важно, чтобы планы по рекламе были увязаны со стимулированием сбыта. Торговый персонал должен знать заранее обо всех формах стимулирования и быть подготовлен к их реализации.

6. Оценка успеха или неудач проста, так как тесно связана с показателями деятельности. Например, эффективность торговой выставки можно измерить, посчитав, какое число контрактов было при этом получено, какой объем продаж был достигнут с их помощью. Стимулирование сбыта дилеров-агентов в примере идет путем увеличения процента комиссионных при росте числа заключенных сделок с 20 до 35%.Стимулирование сбыта потребителей реализуемся путем системы скидок при покупке нескольких товаров из ассортимента и льготного обновления устаревших продуктов старым клиентам.

Осуществляемое в комплексе коммуникаций стимулирование продаж является одним из средств продвижения товара, дополняющим рекламу и личную продажу. Оно оказывает кратковременное воздействие на рынок и призвано способствовать совершению покупок. В процессе реализации мероприятий по стимулированию продаж стимулирующее воздействие оказывается на работников отделов сбыта, изготовителей продукции, продавцов, покупателей, а также торговых посредников. Эти стимулирующие воздействия призваны способствовать эффективному продвижению товара от производителя к покупателям.

1.5 Организация послепродажного обеспечения клиентов

В этом разделе необходимо осветить вопросы, касающиеся условий гарантийного и послегарантийного обслуживания; предоставления круга услуг в каждом из этих видов обслуживания; структуры и месторасположения сервисных предприятий.

Планирование послепродажного обслуживания состоит определения политики фирмы в разрезе следующих вопросов:

1. Соответствие ассортимента и качества послепродажных услуг запросам потребителей. Послепродажное обслуживание должно быть определено, как продажа услуг потребителям по сервису на купленный товар на определенный срок. Какой тип обеспечения обслуживания предпочтительнее - через фирменные магазины или по контрактам с гарантийными мастерскими. Следует отметить, что чем больше и разнообразнее набор услуг по сервису, тем выше доверие к фирме и товару. Потребитель не должен чувствовать себя брошенным после покупки товара. В основном, обслуживание предоставляется на товар, основанный на сложной технологии. Некоторые виды товаров практически не дают никакого эффекта в удовлетворении потребностей потребителя без послепродажного обслуживания. Это относится к товару, рассматриваемому в примере. Купленная законодательная информация устаревает очень скоро без ее обновления. Поэтому фирмой используются такие методы сервиса, как пополнение информации, обновление версий продукта, помощь в обучение.

2. Частота использования отдельных деталей и узлов. Товар должен быть легко "обновляем" при поломке или устаревании. Следует выделять части товара, которые могут быть обслужены отдельно. Главный фактор, определяющий эффективность обслуживания - скорость предоставления услуг для возобновления потребительных свойств товара. Например, для данного примера характерно, что потребитель уделяет большое внимание скорости поступления новых документов в пользовании.

3. Отлаженность механизма снабжения гарантийных мастерских необходимым числом запчастей. Следует учитывать расположение и концентрацию сервисных центров в обслуживаемом сегменте рынка.

Сервисный центр - организация, занимающаяся оказанием услуг по сервисной поддержке и обслуживанию техники, оборудования и другой продукции. Деятельность сервисных центров включает предторговый, гарантийный и послепродажный ремонт.

1.6 Реклама

Положительной стороной рекламы является то, что она может привлечь большой и географически разбросанный рынок. Отрицательная сторона состоит в том, что поскольку все рекламные послания стандартизированы, им не хватает гибкости. Их трудно приспособить к нуждам и особенностям потребителей.

1.6.1 Разработка плана рекламы

1. Установление целей. Цели рекламы могут быть подразделены на связанные со спросом и с образом.

2. Установление ответственности. Фирма может использовать собственное рекламное подразделение или внешнее рекламное агентство.

Рекламное агентство - это коллектив творческих людей, которые с помощью средств массовой информации (коммуникационных каналов) осуществляют рекламу (продвижение) услуг или товаров клиента путём привлечения к нему дополнительного интереса.

Рекламное агентство обычно работает с фирмой при разработке ее плана рекламы. Крупные агентства предлагают комплекс по изучению рынка.

3. После установления размера общих ассигнований на рекламу фирма определяет детальный бюджет рекламы. Следует определить ассигнования по видам рекламы. В процессе разработки бюджета следует учитывать ряд моментов. Каковы издержки различных альтернатив? Сколько раз нужно повторить рекламу, чтобы она стала эффективной? Какова должна быть реакция фирмы в период спада? Какова стоимость создания рекламного объявления?

4. Затем фирма разрабатывает рекламные темы, общие для всей кампании. Ориентация на товар заставляет обращать внимание именно на его свойства. Ориентация на потребителя выводит на первое место выгодность или преимущества товара для потребителя, а не их свойства.

5. Фирма располагает широким выбором средств рекламы. При этом следует учитывать следующие вещи:

- Стоимость рекламы можно оценивать двояко. Во-первых, определяются общие расходы на то или иное средство, во-вторых, стоимость на одного читателя или зрителя.

- Бесполезная аудитория - это та ее часть, которая не является целевым рынком фирмы. В силу того, что средства информации ориентируются на массовые аудитории, это существенный фактор в рекламе.

- Охват характеризует число зрителей, слушателей или читателей аудитории. Для радио и телевидения это общее число людей, которые сталкиваются с рекламным объявлением. Для печати охват включает тираж и степень передачи.

- Частота определяет, как часто может быть использовано то или иное средство рекламы. Она является самой долгой для газет, радио и телевидения, где объявления могут быть ежедневно. Наименьшую частоту имеют справочники, наружная реклама и журналы.

Наружная реклама - графическая, текстовая, либо иная информация рекламного характера, которая размещается на специальных временных или стационарных конструкциях, расположенных на открытой местности, а также на внешних поверхностях зданий, сооружений, на элементах уличного оборудования, над проезжей частью улиц и дорог или на них самих, а также на автозаправочных станциях (АЗС).

- Устойчивость послания показывает, как часто данное рекламное объявление попадается на глаза и насколько долго оно запоминается. Большое число людей видит наружную рекламу, объявления на дорогах.

- Степень воздействия представляет собой способность стимулировать потребителей. Часто она наиболее высока у телевидения.

- Заполненность характеризует число рекламных объявлений, содержащихся в одной программе, издании.

- Срок представления - это период, который требуется информационному источнику для размещения рекламы. Он является наименьшим для газет и наибольшим для журналов.

6. Создание рекламных объявлений:

- Должно быть определено содержание послания. Решение содержит выбор цвета и иллюстраций, размера, источника и использования символов.

- Должен быть определен график работы. Он должен учитывать время на подготовку текста и изображений исходя из сроков представления в выбранном источнике.

- Следует определить место объявлений в передаче или печатном издании. Мужчины чаще читают спортивный раздел, женщины - разделы с информацией о культурной жизни, питании, рецептах.

Культу́ра (от лат. cultura - возделывание, позднее - воспитание, образование, развитие, почитание) - понятие, имеющее огромное количество значений в различных областях человеческой жизнедеятельности. Культура является предметом изучения философии, культурологии, истории, искусствознания, лингвистики (этнолингвистики), политологии, этнологии, психологии, экономики, педагогики и др.

- Фирма должна определить используемых вариантов базового послания. Оно зависит от частоты презентации и качества рекламного объявления.

7. Определение срока выхода рекламы требует двух основных решений: сколько раз данное объявление будет показано, и в какое время года это делать.

Времена года - четыре периода, на которые условно поделён годовой цикл.

При первом случае нужно увязывать знание аудитории с раздраженностью, которая возникает, если демонстрировать рекламу много раз в течение короткого времени. Во втором случае фирма определяет, осуществлять ли рекламу на протяжении всего года или в течение концентрированных периодов времени. В отношении рассматриваемого примера можно сказать, что фирма добивается информированности потребителей на рынке, используя рекламу в специализированных журналах и рекламных газетах.

1.7 Формирование общего мнения о фирме и товаре

Задачами службы "public relations" являются:

· Систематическое создание благоприятного отношения к фирме широких масс населения, включая правительственный аппарат и государственные учреждения.

Госуда́рство - организация общества, располагающая специальными механизмами управления и принуждения, устанавливающая правовой порядок на определённой территории, и обладающая суверенитетом. Термин «страна» хотя и используется в значении «государство», тем не менее, их необходимо различать, поскольку не все страны являются государствами.

С этой целью поддерживается связь с представителями массовой информации посредством пресс-конференций, помещения статей в газетах и журналах или телерепортажей, общественной или благотворительной деятельности, юбилейных мероприятий, организации дней открытых дверей.

Благотворительность - оказание помощи (безвозмездной или на льготных условиях) помощи тем, кто в этом нуждается. Основной чертой благотворительности является добровольный выбор вида, времени и места, а также содержания помощи.

· Осуществление торговой презентации, которая связана с демонстрацией товаров с показом их достоинств, существующих вариантов и моделей, цен, предоставляемых услуг.

· Проведение институциональной рекламы.

· Оказание консультационных услуг с выдачей предложений руководству по вопросам общественного признания фирмы, ее положения на рынке и имиджа. Из всего сказанного выше следует отметить, что маркетинговый план является неотъемлемой и одной из главных частей бизнес-плана. На нем базируется разработка производственного и финансового планов.

маркетинговый финансовый кадровый косметический

1.8 Бюджет маркетинга

Существуют общие рекомендации относительно разработки рекламного бюджета фирмы:

1. Необходимо использовать для разработки рекламного бюджета не менее двух методов. Окончательный бюджет должен основываться на разумном их сочетании. Объясняется это тем, что почти отсутствует прямая связь между рекламой и ответными действиями потребителя.

2. Подходить к исполнению бюджета гибко: увеличивать бюджет, когда реклама эффективна, и сокращать его (прекращать), если она не дает результатов. Иными словами, рекламный бюджет не должен быть навсегда фиксирован вне зависимости от результатов. В противном случае деньги не дадут отдачи и будут потрачены впустую.

1.9 Контролинг маркетинга

Для контроля за работой предприятия в целом должна быть разработана многоуровневая процедура управленческого учета (перечень показателей, позволяющих руководителю оперативно принимать решения), а также сформулирована стратегия его развития (миссия, цели, критерии их достижения и траектория движения к поставленным целям), подкрепленная набором тактических мероприятий. Именно последнюю задачу для коммерческих и маркетинговых служб и решает план маркетинга.

Руководитель контролирует результаты деятельности подчиненных подразделений:

- по показателям управленческого учета (например, один раз в день);

- по критериям в плане маркетинга;

- по результатам работы подразделения (например, один раз в месяц).

Анализ выполнения плана маркетинга включает сравнение реального развития событий с запланированными или ожидаемыми показателями в течение определенного периода. Если реальное состояние признается неудовлетворительным, в него необходимо внести изменения.

Иногда планы приходится пересматривать в результате воздействия неконтролируемых факторов.

Существует три метода, используемых для анализа плана маркетинга:

1. анализ маркетинговых затрат;

2. анализ реализации;

3. ревизия маркетинга.

Анализ маркетинговых затрат оценивает стоимостную эффективность различных маркетинговых факторов, позволяет оценить, какие затраты эффективны, а какие нет, и внести соответствующие изменения.

Анализ результатов сбытовой деятельности представляет собой детальное изучение результатов сбытовой деятельности с целью оценки правильности выбранной стратегии.

Ревизия маркетинга определяется как систематизированная критическая и объективная оценка и обзор основных целей и политики маркетинговых функций предприятия для реализации этой политики и достижения поставленных целей.

Процесс ревизии маркетинга состоит из шести этапов:

1. определение, кто будет осуществлять ревизию;

2. определение периодичности проведения ревизии;

3. определение области ревизии - горизонтальная или вертикальная;

4. разработка бланков для ревизии;

5. проведение ревизии;

6. представление результатов руководству и принятие решений.

В психологии принятие решения рассматривается как когнитивный процесс, результатом которого является выбор мнения или курса действий среди нескольких альтернативных возможностей. Каждый процесс принятия решения производит окончательный выбор, который может побуждать или не побуждать действие.

Обязательное условие успеха деятельности на данном поприще - зависимость зарплаты сотрудников от выполнения ими своих обязанностей. Причем доля реальных выплат в зависимости от результатов деятельности должна быть существенной (не менее трети общего заработка работника).

2. Бизнес-план косметического кабинета

2.1 Меморандум о конфиденциальности

Данный бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо других целей, а также передаваться третьим лицам.

Знакомящиеся с бизнес-планом берут на себя ответственность, и гарантирует нераспространение содержащейся в нем информации. Просьба вернуть бизнес-план, если он не вызывает интереса по участию в его реализации

2.2 Резюме

Данный бизнес-план посвящен созданию косметологического кабинета ИП «Лик», специализирующегося на оказании услуг по уходу за лицом. Объем оказания услуг планируется на уровне 661 процедура в месяц, что составляет около 2% рынка в городе Воронеж.

Настоящий бизнес-план разработан и представлен с целью привлечения денежных средств в размере 822 тысячи 13 руб.

Де́ньги - специфический товар, обладающий наивысшей ликвидностью, служащий мерой стоимости других товаров и услуг, а также средством обращения. Деньги пришли на смену бартеру - прямому обмену одних благ на другие.

для организации создаваемого кабинета.

Процедуры по уходу за лицом появилась давно и остаются актуальными по сей день.

Потенциальными конкурентами ИП «Лик» являются такие косметологические кабинеты, как «Долголетие», «Пересвет» и «Медхелп».

Конкурентоспособность ИП «Лик» будет обеспечена в основном за счет высокой квалификации мастеров.

Краткая характеристика рассматриваемого бизнес-плана представлена в таблице 1.

Таблица 1

Основные параметры бизнес-плана

1.

Наименование проекта:

Косметологический кабинет

2.

Инициатор проекта:

ИП «Лик»

3.

Местонахождение проекта:

Ул Вл Невского, дом 55 кв 92

4.

Организационно-правовая форма реализации проекта:

Индивидуальное предпринимательство

5.

Суть проекта:

Создание косметологического кабинета по уходу за кожей лица

5.1.

Объем производства и реализации продукции

661 процедура в месяц

5.2.

Планируемая доля рынка в городе Воронеж

2%

6.

Общая сумма вложений:

1 млн. 130 тыс. руб.

7.

Схема финансирования:

7.1

Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта (кредит):

1 млн. 130 тыс. руб.

7.2

Процентная ставка:

15% годовых

7.3

График предоставления кредита:

Июнь 2016г.

7.4

Срок кредитования (срок возврата заемных средств):

6 месяцев (ноябрь 2016г.)

8.

Оценка эффективности проекта:

60%

8.1

Срок окупаемости:

3 месяца

8.2

Принятая ставка дисконтирования:

12%

8.3

Чистый дисконтированный доход (за 3 месяца):

1 млн. 882 тыс. 049 руб.

8.4

Внутренняя норма доходности (за 3 месяца):

43,4%

9.

Основные препятствия, способные помешать реализации проекта:

Стабильный рост конкуренции

2.3 Юридическое обеспечение деятельности

ИП «Лик» предполагается зарегистрировать в Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам Центрального района.

Правительство Российской Федерации - высший исполнительный и распорядительный орган государственной власти Российской Федерации - России.

Для осуществления производственной деятельности ИП «Лик» необходимо получить заключение районной санитарно-эпидемиологической службы о соответствии помещения и оборудования косметического кабинета необходимым для выполнения данного вида деятельности требованиям (Санитарным Правилам и Нормам), и заключение районной Пожарной инспекции о соответствии Правилам Пожарной безопасности.

Пожарная безопасность - состояние защищённости личности, имущества, общества и государства от пожаров. Обеспечение пожарной безопасности является одной из важнейших функций государства.

Основные виды налогов, выплачиваемые ИП «Лик», приведены в таблице 2.

Таблица 2

Налоговое окружение предприятия

Название налога

Налоговая база

Ставки

Налоговый период

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Выручка от реализации товаров (работ, услуг) за вычетом текущих затрат, облагаемых НДС

18%

Ежемесячно

Налог на имущество организаций

Среднегодовая остаточная стоимость основных средств

2,2 %

Ежеквартально

Налог на прибыль

Прибыль от реализации

24 %

Ежеквартально

Единый социальный налог (ЕСН)

Любые выплаты и вознаграждения работникам предприятия

26,2 %

Ежемесячно

ИП «Лик» будет получена лицензия на деятельность косметического кабинета. Лицензия выдается в Минздраве. Для её получения требуются такие документы:

· свидетельство о регистрации в налоговой службе и учредительные документы;

Учреди́тельные докуме́нты - это документы, служащие основанием для деятельности юридического лица. Состав таких документов зависит от организационно-правовой формы создаваемого юридического лица.

· правоустанавливающие документы на помещение и оборудование (договор аренды, сертификаты и регистрационные удостоверения на аппаратуру и др.);

· договор на обслуживание медицинской аппаратуры;

· сертификаты и дипломы об образовании специалистов.

2.4 Анализ рынка

2.4.1 Описание целевого рынка

В течение последних 2-х лет доля предоставляемых услуг в области косметологии по уходу за кожей лица возросла. Качественные изменения происходят за счет расширения ассортимента процедур и появления на рынке новых косметических линий.

Основными потребителями предоставляемых услуг являются женщины.

В связи с достаточно дорогими расценками на данный вид услуг, далеко не каждая женщина может быть посетительницей салона красоты или косметического кабинета.

Салон красоты - заведение, занимающееся косметическим обслуживанием мужчин и женщин. К этой же ветви обслуживания относятся салоны причёсок и спа. Салоны красоты в отличие от них занимаются в основном работой с лицами и телами людей.

Поэтому данный вид услуг изначально рассчитаны и ориентированы на материально обеспеченных людей с высоким уровнем благосостояния. В основном посетителями таких салонов являются женщины от 25 до 60 лет. Услуга рассчитана на людей со стабильным достатком, превышающим средний.

2.4.2 Описание конкурентов

На рынке Воронежа 80% рынка принадлежат крупным салонам красоты, включающим в себя все виды услуг. Такими салонами, бесспорно, являются: «Центр эстетики и косметологии», «Медхелп» и другие.

15% рынка принадлежат отдельным косметическим кабинетам, по праву считающихся стильной, модной изюминкой, оснащенной по последнему слову моды и встречающей своих посетителей роскошным дизайном и уютной обстановкой. Такие кабинеты отличаются от крупных салонов красоты полным отсутствием суеты, более высокими ценами, более шикарным интерьером.

Персонал таких кабинетов - это, как правило, самые лучшие и известные по городу мастера. Посетители таких кабинетов идут изначально «на мастера».

Еще 5% рынка принадлежат массажным кабинетам, оснащенных душевыми кабинами, при фитнес - комплексах. Они отличаются средней, иногда достаточно высокой проходимостью, гораздо более низкими ценами, более низким уровнем профессионализма персонала.

Косметический кабинет «Лик» отличается от своих конкурентов выгодным месторасположением, он находится в сердце города Воронежа - в Коминтерновском районе.

Сердце города - крупный проект по реконструкции центра города в Шеффилде, Англия. Получил своё название из-за расположения в самом центре шеффилдского сити. Разработанный компанией SheffildOne, проект предполагает создание основных мест общего пользования, популярной площади «Сад мира», расположенной сразу за зданием муниципалитета (англ.).

2.4.3 Планирование объемов сбыта и доли рынка

ИП «Лик» планирует выйти на рынок Воронежа с оказанием услуг по уходу за кожей лица летом 2016 года.

Объем косметологических процедур в месяц по городу составляет 10000. ИП «Лик» планирует делать 661 процедуру в месяц. ИП «Лик» рассчитывает к зиме 2017 года завоевать 2% рынка по городу Воронеж. В случае благоприятной ситуации на рынке возможно увеличение доли рынка до 5%.

Весь июнь 2016 года будет осуществляться закупка всех необходимых средств: оборудование, расходные материалы, заключение договора аренды помещений, поставки косметических средств от поставщиков - и подготовка для начала работы.

Аре́нда (лат. arrendare - отдавать внаём) - форма имущественного договора, при которой собственность передаётся во временное владение и пользование (или только во временное пользование) арендатору за арендную плату.

Косметика - учение о средствах и методах улучшения внешности человека. Косметикой также называют средства и способы ухода за кожей, волосами и ногтями, также ротовой полостью, применяемые с целью улучшения внешности человека, а также вещества, применяемые для придания свежести и красоты лицу и телу.

Работа косметического кабинета начинается с июля 2016 года.

2.5 План маркетинга

ИП «Лик» специализируется на оказании различных услуг по уходу за кожей лица. Данный вид услуг рассчитан на потребителя с доходом выше среднего. В настоящее время наблюдается увеличение этого сегмента рынка, существует тенденция к постепенному замещению услуг, относящихся к низкому ценовому сегменту более эффективными, а, следовательно, более дорогими процедурами.

Сегментация рынка - процесс разбивки потребителей или потенциальных потребителей на рынке на различные группы (или сегменты), в рамках которых потребители имеют схожие или аналогичные запросы, удовлетворяемые определенным комплексом маркетинга.

Совокупный рекламный бюджет всех косметологических кабинетов города и области, по оценке специалистов, составляет не более 1 млн. Причем значительную его часть формируют крупные салоны, которые в последнее время активно управляют брендом.

Кроме квалификации мастера, на принятие решения стать клиентом данного косметического кабинета существенное влияние оказывает техническая база, которой пользуются мастера, интерьер и престижность.

Тео́рия приня́тия реше́ний - область исследования, вовлекающая понятия и методы математики, статистики, экономики, менеджмента и психологии с целью изучения закономерностей выбора людьми путей решения проблем и задач, а также способов достижения желаемого результата.

Интерьер можно изменить простым ремонтом, евроремонтом или вызвать дизайнера, который создаст свой неповторимый интерьер.

ИП «Лик» планирует прибегнуть к услугам дизайнера по интерьерам.

Многие клиенты выбирают салон именно по оформлению, т. к. хотят, чтобы окружающие их вещи были эстетически привлекательными.

К настоящему моменту у ИП «Лик» нет своей клиентской базы, но планируется, что VIP-мастера, которые будут работать в кабинете, приведут за собой своих постоянных клиентов.

Бюджет маркетинга в первый год существования кабинета составит 778 тыс. 370 руб. Величина затрат за каждый месяц представлена в таблице 3.

Таблица 3

Затраты на рекламу и продвижение (тыс. руб.)

Интервал планирования

Июн, 16

Июл, 16

Авг, 16

Сент, 16

Окт, 16

Нояб, 169

Дек, 16

Янв, 17

Фев, 17

Март, 17

Апр, 17

Май, 17

Затраты

0,00

36,93

69,18

74,16

67,81

78,83

88,66

81,43

79,66

55,55

81,90

64,2

Расход средств будет осуществляться в следующих пропорциях:

· создание и обновление сайта - 40%;

· реклама на телевидении - 30%

· публикации в специализированных изданиях - 30%.

Методы стимулирования продаж:

В честь открытия косметического кабинета скидка 10% на все маски (в первый месяц деятельности кабинета);

Акция «Приведи друга» - приведи друга и получи массаж Жаке бесплатно (продолжительность месяц, периодичность - каждый квартал);

Акция «Комбо» - при покупке любого вида чистки лица, маски по типу кожи и массажа Жаке, получи скидку 30% на следующее посещений (продолжительность три недели, периодичность - каждые полгода);

Акция «Студент» - скидка 20% на услуги при предъявлении студенческого билета (продолжительность месяц, периодичность - каждый квартал);

Акция «День Рождения» - скидка 20% на услуги три дня до дня рождения и три дня после.

2.6 Производственный план

2.6.1 Местоположение и условия реализации бизнес-плана

Для реализации проекта требуются производственные помещения и помещения под офис, соответствующие санитарным нормам. Проект предполагается реализовать на территории жилых помещений общей площадью 80кв. м. В настоящее время заключены договоры аренды для офиса и косметического центра. Юридический адрес предприятия: Воронеж, улица Владимира Невского 55. С точки зрения инфраструктуры, арендуемые помещения полностью подходят для оказания услуг: проведено электричество, канализация, водопровод, отопление, есть телефонная связь.

Юриди́ческий а́дрес' - термин, укоренившийся в деловом обиходе в Российской Федерации, однако, не определенный в законодательстве. В обиходе часто употребляется, как синоним адреса (места нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, по которому с таким лицом осуществляется связь.

Точка зрения (англ. point of view, POV) - жизненная позиция, с которой субъект оценивает происходящие вокруг него события. Термин произошёл от «точки зрения» - места, где находится наблюдатель и от которого зависит видимая им перспектива.

Телефони́я - область науки и техники, охватывающая изучение принципов построения систем телефонной связи, разработку аппаратуры для её реализации и использования, а также оценку качества передачи речевой информации по таковым каналам связи.

Территориальное местоположение - Коминтерновский район.

Коминте́рновский райо́н - название административных районов в ряде городов Российской Федерации и Украины, названных в честь Коминтерна.

Для района характерна развитая инфраструктура.

Необходимая площадь для оказания услуг составит 62 кв. м.

Необходимое число рабочих в смене составляет 4 человека.

2.6.2 Производственный процесс и операции

Правильное проведение процедуры оказывает очень большое влияние на ее эффективность, а, следовательно, и на впечатление клиента от кабинета и его желание порекомендовать его знакомым. Основные стадии проведения процедур ИП «Лик» и их стоимость:

Процедура «УЗ чистка лица» (2000 руб.):

1. Демакияж

2. Вапоризация

3. Чистка УЗ аппаратом

4. Маска по типу кожи

Процедура «Механическая чистка лица» (1500 руб.):

1. Демакияж

2. Вапоризация

3. Чистка ложечкой Уно

4. Маска по типу кожи

Процедура «Комбинированная чистка лица» (2500 руб.):

1. Демакияж

2. Вапоризация

3. Чистка УЗ аппаратом

4. Чистка ложечкой Уно

5. Маска по типу кожи

Процедура «Массаж Жаке» (1000 руб.):

1. Демакияж

2. Массаж Жаке

3. Маска по типу кожи

Процедура «Нанесение маски» (800 руб.):

1. Демакияж

2. Маска по типу кожи или в зависимости от проблем с кожей

2.7 Объект инвестирования

Характеристика площадей, необходимых для осуществления деятельности косметического кабинета, отражена в таблице 4.

Краткая характеристика единовременных затрат на реализацию бизнес-плана отражена в таблице 5.

Таблица 4

Краткая характеристика площадей, используемых для реализации бизнес-плана

Наименование

Площадь, кв. м

Описание

1

Помещения под оказание услуг

62

3 косметологических кабинета

2

Административные помещения

18

Офисное помещение

Таблица 5

Краткая характеристика единовременных затрат на реализацию бизнес-плана

Наименование

Количество, шт.

Стоимость (включая НДС), тыс. руб./ед.

1

Лампа с лупой

3

20,00

2

УЗ аппарат для чистки лица

3

167,00

3

Стерилизатор

3

15,00

4

Вапоризатор

3

15,00

5

Косметические средства

5,00

6

Ложечка Уно

3

0,03

7

Раковина

3

15,00

8

Средства личной гигиены

5,00

9

Кушетка

3

120,00

10

Диван

2

30,00

11

Компьютер

1

45,00

12

Телевизор

1

10,00

13

Кресло

4

8,00

14

Стойка администратора

1

20,00

15

Шкаф

2

20,00

16

Услуги дизайнера

20,00

17

Разработка сайта

31,00

ИТОГО

944,33

Таким образом, первоначальные затраты составят 944330 руб. Норма амортизации - 20% в год. Годовая сумма амортизационных отчислений = 944 330 *0,2 = 188 866 руб. Себестоимость услуги рассчитана в таблице 6.

Таблица 6

Себестоимость услуг (в расчете за год)

Элементы затрат

За 1 год, руб

Арендная плата

1200000

Затраты на оплату труда

2 880 000

Амортизация

188 866

Реклама

778 370

Итого себестоимость

5 047 236

2.8 Кадровое обеспечение и оплата труда на предприятии

В результате реализации бизнес - плана будет создано 7 новых рабочих мест. Штат производственного персонала представлен в таблице 7.

Величина расходов на персонал составляет 290 тыс. руб./мес., включая 240 тыс. руб. - затраты на оплату труда (фонд оплаты труда), 50 тыс. руб. - ЕСН и другие отчисления с фонда заработной платы.

Рабо́чее ме́сто - это неделимое в организационном отношении (в данных конкретных условиях) звено производственного процесса, обслуживаемое одним или несколькими рабочими, предназначенное для выполнения одной или нескольких производственных или обслуживающих операций, оснащённое соответствующим оборудованием и технологической оснасткой.

Заработная плата Заработная плата (оплата труда работника) - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные и стимулирующие выплаты.

Таблица 7

Штатное расписание

Наименование

Численность, чел.

Размер повременной оплаты, тыс. руб./мес.

Размер сдельной оплаты, руб./мес.

База

Норматив

1

Административно-управленческий персонал

1.1

Генеральный директор

1

50

выручка

1%

1.2

Главный бухгалтер

1

30

выручка

1%

2

Инженерно-технический персонал

2.1

Администратор

2

20

3

Промышленно-производственный персонал

3.1

Косметолог

3

40

выручка

30%

ВСЕГО персонал

7

Режим работы косметического кабинета с 11:00 до 20:00 с понедельника по пятницу.

2.9 Потребность в косметических материалах и затраты на оказание услуг

Текущие расходы при реализации деятельности в рамках данного бизнес - плана можно разделить на переменные и постоянные.

Величина переменных затрат представлена в таблице 8.

Переме́нные затраты (англ. variable cost, VC) - затраты, величина которых зависит от объёма выпуска продукции. Противопоставляются постоянным затратам, с которыми в сумме составляют общие затраты. Основным признаком, по которому можно определить, являются ли затраты переменными, является их исчезновение при остановке производства.

ИП «Лик» заключил договор о поставке сырья и материалов с предприятием ЗАО «Костемик Фэшн Груп»

Величина ежемесячных затрат с момента открытия косметического кабинета представлена в таблице 9.

Таблица 8

Удельные переменные материальные затраты

Наименование статей материальных затрат

Единицы измерения (кг, тонн, м, шт и другие единицы измерения)

УЗ чистка лица

Механическая чистка лица

Комбинированная чистка лица

Маска

Массаж Жаке

Расходование косметических материалов на единицу продукции

на 1 процедуру

на 1 процедуру

на 1 процедуру

на 1 процедуру

на 1 процедуру

Губка

шт

1

1

1

1

1

Средство для снятия макияжа

мл

10

10

10

10

10

Салфетки

шт

3

3

3

3

3

Перчатки

пара

1

1

1

1

1

Простыни одноразовые

шт

1

1

1

1

1

Маска по типу кожи

шт

1

1

1

1

1

Таблица 9

Постоянные ежемесячные затраты (тыс.)

Наим. Затрат

Июл, 16

Авг 16

Сен 16

Окт 16

Нояб 16

Дек 16

Янв 17

Фев 17

Мар 17

Апр 17

Май 17

Июн 17

Реклама

36,93

69,18

74,16

67,81

78,83

88,66

81,43

79,66

55,55

81,90

64,20

53,15

Оплата труда ( премии)

290

310

290

320

290

310

290

320

290

310

290

320

Аренда помещения

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Телефония и Интернет

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

Косметические средства

30

25

46

33

18

24

26

18

34

40

28

36

Средства личной гигиены

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

Итого

461,93

509,18

515,16

525,81

491,83

527,7

502,4

522,66

484,55

536,9

487,2

514,15

По условиям данного бизнес - плана ИП «Лик» помещения во временное пользование. Договор аренды заключен сроком на 3 года. Планируется осуществить дизайнерскую разработку интерьера в течение июня 2016г.

2.10 Организационный план

Косметический кабинет «Лик» будет зарегистрирован в форме индивидуального предпринимательства в июне 2016 г.

Органом управления ИП «Лик» является генеральный директор.

Генеральный директор (англ. Director-general или General director, нем. Generaldirektor) - директор, высшая административная должность, широко используемая во многих странах мира, но, иногда, в различных значениях.

К его функциям относятся:

1. Контроль работы косметологов

2. Контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ

3. Мониторинг запасов материалов, своевременный заказ сырья и материалов

2.11 Финансовый план

Для реализации данного бизнес-плана потребуется кредит в банке для первоначальных затрат в размере 1 300 000 руб. под 15% годовых. Срок погашения кредита - 6 месяцев. Кредит предполагается погашать равными частями по 249 тыс. 167 рублей в месяц в течение 6 месяцев.

Таблица 10 - Расчет доходов за год

Месяц

Количество дней в месяце, дн.

Среднее количество посетителей в день

Количество оказываемых услуг в день

Средний чек, руб

Прогнозная выручка, руб.

Июнь

30

15

28

2500

1125000

Июль

31

17

30

2500

1317500

Август

31

14

27

2500

1085000

Сентябрь

30

10

23

2500

750000

Октябрь

31

10

20

2500

775000

Ноябрь

30

17

25

2500

1275000

Декабрь

31

13

20

2500

1007500

Январь

31

18

30

2500

1395000

Февраль

28

16

22

2500

1120000

Март

31

14

25

2500

1085000

Апрель

30

12

20

2500

900000

Май

31

14

24

2500

1085000

Итого

12920000

2.11.1 Допущения, принятые в расчетах

Планирование деятельности ИП «Лик» осуществляется с июня 2016.Образование и регистрация фирмы запланированы на июнь 2016 года, оказание услуг начинается с июля 2016 года.

Все денежные расчеты ведутся в рублях без учета инфляции.

Налоговые отчисления осуществляются по налогу на добавленную стоимость, на прибыль, на имущество, по ЕСН.

2.11.2 Описание сценариев

При реализации данного инвестиционного проекта возможны три сценария развития ситуации: пессимистичный, вероятный (основной) и оптимистичный.

Доба́вленная сто́имость - это та часть стоимости продукта, которая создается в данной организации. Рассчитывается как разность между стоимостью товаров и услуг, произведенных компанией (то есть выручка от продаж), и стоимостью товаров и услуг, приобретенных компанией у внешних организаций (стоимость купленных товаров и услуг будет состоять в основном из израсходованных материалов и прочих расходов, оплаченных внешним организациям, например, расходы на освещение, отопление, страхование и т. д.)

Инвестиционный проект - экономический или социальный проект, основывающийся на инвестициях; обоснование экономической целесообразности, объёма и сроков осуществления прямых инвестиций в определённый объект, включающее проектно-сметную документацию, разработанную в соответствии с действующими стандартами.

Пессимистичный сценарий:

· цена на сырье увеличивается;

· уменьшение количества процедур;

· снижение цены на услуги.

Оптимистичный сценарий:

· повышение цены на услуги

· снижение затрат на закупку сырья;

· увеличение количества процедур.

2.11.3 Оценка финансовой устойчивости

Для оценки финансовой устойчивости (платежеспособности) ИП «Лик» производится расчет коэффициента покрытия долга и процентов, и коэффициента задолженности.

Коэффициент покрытия долга и процентов рассчитывается по формуле:

,

Где - коэффициент покрытия долга и процентов в t-м периоде;

- остаток свободных денежных средств на начало периода t, руб.;

ЧПt - чистая прибыль в t-м периоде, руб.

Чистая прибыль - часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет. Чистая прибыль используется для увеличения оборотных средств предприятия, формирования фондов и резервов, и реинвестиций в производство.

;

Пt - процентные платежи в t-м периоде, руб.;

Аt - амортизационные отчисления в t-м периоде, руб.;

ИУКt - вложения в уставный капитал в t-м периоде, руб.;

ПЗСt - получение заемных средств в t-м периоде, руб.;

Иt - инвестиции, осуществленные в t-м периоде, руб.;

ПДt - расходы по погашению долга в t-м периоде, руб.

Коэффициент показывает, насколько ИП «Лик» способно осуществлять в текущем периоде платежи по кредитам (погашение долга и уплата процентов) в соответствии с кредитным договором.

Амортиза́ция в бухгалтерском учёте - процесс переноса по частям стоимости основных средств и нематериальных активов по мере их физического или морального износа на стоимость производимой продукции (работ, услуг).

Уста́вный капитал - сумма работ, зафиксированная в учредительных документах организации, прошедших государственную регистрацию. Отличается от суммы средств, первоначально инвестированных собственниками для обеспечения уставной деятельности организации, на величину их задолженности, отражаемой на дебете счёта 80[источник не указан 305 дней].

Кредитный договор - договор между кредитором и заёмщиком, в соответствии с которым банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё.

В данном бизнес-плане в вероятном сценарии после начала деятельности в рамках проекта минимальный размер коэффициента покрытия долга и процентов равен 1,5, что свидетельствует о практическом отсутствии риска по неисполнению кредитного договора.

2.11.4 Оценка эффективности инвестиционной деятельности

Для оценки эффективности инвестиционной деятельности косметического кабинета были рассчитаны следующие показатели:

· срок окупаемости (PBP)

· чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость, NPV)

· внутренняя норма доходности (IRR)

ь Сроком окупаемости (payback period) называется отрезок времени от начального момента (начало первого (нулевого) интервала планирования) до момента окупаемости.

Срок окупаемости (PP от англ. Pay-Back Period) - период времени, необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, покрыли затраты на инвестиции. Например, если инвестиционный проект требует инвестиций (исходящий денежный поток, англ. Cash Flow)

Внутренняя норма доходности (англ. internal rate of return, общепринятое сокращение - IRR (ВНД)) - это процентная ставка, при которой чистая приведённая стоимость (чистый дисконтированный доход - NPV) равна 0.

Чистая приведённая стоимость (чистая текущая стоимость, чистый дисконтированный доход, англ. Net present value, принятое в международной практике для анализа инвестиционных проектов сокращение - NPV или ЧДД) - это сумма дисконтированных значений потока платежей, приведённых к сегодняшнему дню.

Для определения момента окупаемости используется вспомогательный показатель - коэффициент финансового возврата. Моментом окупаемости называется тот момент времени в расчетном интервале планирования, в котором значение коэффициента финансового возврата достигает и в дальнейшем остается выше 100%.

Моме́нт вре́мени - точка на временной оси. О событиях, соответствующих одному моменту времени, говорят как об одновременных. В научных моделях моменту времени соответствует состояние системы (мгновенное состояние).

Окупаемость инвестиций (без учета дисконтирования) в вероятном сценарии достигается через 6 месяцев.

ь Чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость, NPV) - важный показатель эффективности, характеризующий суммарный дисконтированный экономический эффект данного инвестиционного проекта, достигаемый к концу горизонта прогнозирования. NPV можно также определить как чистый абсолютный размер выигрыша, получаемого инвесторами при вложении средств в данное предприятие в сравнении с альтернативной возможностью использования капитала, характеризующейся ставкой дисконтирования.

Экономический эффект - разность между результатами деятельности хозяйствующего субъекта и произведенными для их получения затратами на изменения условий деятельности.

Ставка дисконтирования - это процентная ставка, используемая для пересчёта будущих потоков доходов в единую величину текущей стоимости. Ставка дисконтирования применяется при расчёте дисконтированной стоимости будущих денежных потоков NPV.

ь Внутренняя норма доходности (внутренняя норма возврата, внутренняя норма дисконта, внутренняя норма рентабельности, IRR) вычисляется как годовой процент, при котором дисконтированная на его основе чистая текущая стоимость (NPVT) обращается в ноль.

Данный показатель является базой для сравнения рассматриваемого инвестиционного проекта с другими альтернативными возможностями вложения капитала, и дает интегральную оценку эффективности проекта для инвестора.

Расчет показателей был произведен в Excel. Результаты приведены в таблице 11.

Таблица 11

Оценка эффективности данного бизнес-плана

Чистый дисконтированный доход (ставка дисконтирования 12%)

Чистый дисконтированный доход (ставка дисконтирования 20%)

Внутренняя норма доходности

Индекс доходности

Дисконтированный срок окупаемости (мес)

1882049

1535324

43,4%

2,99

4,6

2.11.5 Риски и анализ чувствительности проекта

При реализации данного проекта возможно возникновение следующих видов коммерческих рисков:

· уменьшение посещаемости и/или падение цен на услуги, из-за снижения платежеспособного спроса, в связи с ухудшением экономической ситуацией в стране;

· кумулятивные риски, возникающие при одновременном неблагоприятном изменении двух и более факторов.

Данные об устойчивости всех групп показателей проекта к влиянию основных факторов риска приведены в таблице 12.

Уменьшение посещаемости на 4%, равно как и повышение цен на услуги на 4% требуют дополнительных заимствований по сравнению с базовыми условиями реализации и уменьшают чистый дисконтированный доход данного инвестиционного проекта. Одновременное повышение цен на услуги и снижение посещаемости не позволяет в рассматриваемый период получить экономический эффект от инвестиционного проекта.

Следует отметить, что вероятность одновременного повышения цен на услуги и снижение объема реализации мала.

Таким образом, следует признать, что проект чувствителен к рискам, но вероятность их одновременного наступления мала.

Для снижения возможности негативного влияния рисков на результаты деятельности косметического комплекса, первоочередной задачей является разработка планов мероприятий по следующим направлениям:

· поиску дополнительных источников собственных средств для финансирования инвестиций (при условии сохранения значения коэффициента задолженности на уровне не выше 75%);

Со́бственный капита́л - это раздел бухгалтерского баланса, отражающий остаточное требование учредителей (участников) к созданному ими юридическому лицу. Он может уменьшаться или увеличиваться в зависимости от дополнительных инвестиций в компанию (эмиссионный доход при выпуске акций, безвозмездно полученные ценности и прочее) и результатов собственной деятельности (чистый доход за период, переоценка основных средств и прочее).

· продаже абонементов посетителям и заключение договоров с поставщиками, которые позволят ограничить возможности по изменению цен в рамках определенного диапазона в среднесрочном периоде.

Таблица 12

Воздействие рисков на устойчивость и эффективность реализации проекта

Наименование показателя

Вероятный сценарий

Вид риска

Повышение цен на услуги на 4%

Уменьшение посещаемости на 4%

Одновременное повышение цен услуги и снижение объема реализации

Минимальное значение коэффициента покрытия долга и процентов

1,5

-1,3

-0,4

-3,3

Зоны риска по показателям устойчивости

Июнь 2016-Июль 2016

Июнь 2016-Июль 2016

Июнь 2016-Июль 2016

Июнь 2016-

Июль 2016

Величина необходимых дополнительных заимствований

822,13

823,97

820,41

822,18

Максимальный размер коэффициента задолженности

75%

75%

75%

75%

Период достижения окупаемости проекта

2,25

2,5

2,5

2,5

Период, начиная с которого NPV начинает принимать положительные значения

2 кв. 2008

2 кв. 2008

2 кв. 2008

4 кв. 2008

Значение NPV на конец горизонта планирования

2015,3

1646,5

1702,2

1347,5

Значение IRR на конец горизонта планирования

58,9%

50,2%

51,7%

43,5%

Заключение

Предприниматель должен подготовить такой маркетинг-план, который способен пробуждать мысль. Он должен не просто представить концепцию, но «продать» бизнес как привлекательную возможность для инвестиций, как кредитный риск с заманчивыми перспективами или как предложение выгодной продажи продукта или услуги.

Кроме того, раздел должен быть написан в такой манере, которая была бы понятна широкому кругу людей -- от менеджеров до членов совета директоров, от венчурных капиталодержателей до банкиров.

Кредитный риск - финансовый риск неисполнения дебитором своих обязательств перед поставщиком товаров или провайдером услуг, то есть риск возникновения дефолта дебитора. В рамках данного определения носителями кредитного риска являются в первую очередь сделки прямого и непрямого кредитования (прямой риск) и сделки купли-продажи активов без предоплаты со стороны покупателя.

Совет директоров - орган управления в хозяйственных обществах (акционерное общество), который образуется путём избрания его членов на общем собрании акционеров АО. Совет директоров должен принимать решения в интересах акционеров (владельцев и выгодоприобретателей).

История свидетельствует, что маркетинг является одним из важных условий на пути компании к успеху. Многие компании, имевшие соблазнительный, действительно нужный потребителю товар, потерпели неудачу из-за неправильного маркетинга или вообще отсутствия такового. Многие венчурные капиталодержатели полагают, что успех новой компании можно предсказать, принимая во внимание факторы, определяющие спрос на товар или услугу. Если не определена реальная потребность в товарах или услугах, то никакой талант, никакие капиталы не помогут компании добиться успеха в данной сфере.

Маркетинговый план может быть представлен по-разному в зависимости от вида бизнеса и сложности рынка. Техника маркетинга, применяемая продавцом математического обеспечения, в значительной мере отличается от той, которой пользуется производитель промышленного оборудования. Аналогично, относительная важность посвященного маркетингу раздела зависит от того, каким предполагается быть предприятию.

Список литературы

1. Маркетинг Дж.Р. Эванс, Б. Берман, М.," Экономика",1990

2. "Бизнес-план: Методика составления" В.П. Буров, М., 1995

3. "Составление бизнес-плана. Пособие" Earnest&Young,1995

4. Котлер Ф. Основы маркетинга. Издательство "Прогресс", М., 1990. стр. 70

5. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. - М.: ИНФРА - М. 1998. - 392 с.

6. Девид Г. Бэнгз. Руководство по составлению бизнес-плана. М.: ФИНПРЕСС, 1998. - 253 с.

7. Самофалов В.И. Внутрифирменное планирование: Учебное пособие/ РГЭУ.- Ростов н/Д, 2001

8. Самофалов В.И., Сатарова Е.Ф. Экономика фирмы: внутрифирменное планирование: Учебное пособие/ РГЭУ.- Ростов н/Д: Донской издательский дом, 2004. - 448 с.


  • Производственный план
  • Министерства Российской Федерации
  • Юридический адрес